Classificação de risco de crédito na Sicredi União-RS

Abstract

Este trabalho tem como objetivo levantar informações sobre a classificação de risco de crédito na Cooperativa Sicredi União RS, com base no levantamento por amostragem de 300 associados, com saldo em carteira de crédito no ano de 2016. A classificação de risco de crédito, tem referência ao processo de ordenação de cada operação de crédito para um nível de risco compatível com a perda esperada, normatizada pelo Banco Central do Brasil, motivada pela possibilidade de não receber parte ou totalmente uma ou mais operações pactuadas, no vencimento. Caso houver o pagamento integral dentro do prazo contratado, o valor provisionado no decorrer da operação será revertido, e a operação liquidada. Para o presente estudo foram selecionadas 100 contas com maior exposição de crédito, 100 contas intermediárias e 100 contas com menor saldo médio em carteira no período analisado. Para esta amostragem foi levado em conta além do saldo devedor médio no período analisado, o valor médio de provisão ou reversão no mesmo período, bem como o setor de atividade, nível de risco e também a Classificação de pessoa física ou pessoa jurídica. Sabe-se que as provisões em operações de crédito se fazem necessária, porém devem ser bem administradas, pois quanto menor for o valor provisionado, melhor será o resultado líquido da empresa no período. O estudo demonstrou que o setor de atividade Agropecuário é o que possui maior valor de crédito tomado e com maior número de associados, porém na média a provisão fica em torno de 0,13% na média da amostragem, ficando acima apenas da Saúde (0,04%); Serviços (0,05%) e a educação com reversão (-0,15%). Tendo um conhecimento melhor sobre as características dos associados que estão gerando maior provisão, é possível buscar medidas que possam auxiliar nesta gestão, e que podem impactar na decisão da operação, no momento de novas concessões de crédito, e com acompanhamento do associado até a liquidação da operação.