Auditoria em Contabilidade Digital

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Navegando Auditoria em Contabilidade Digital por Assunto "Controles internos"

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    Auditoria operacional em operações de crédito de uma instituição financeira
    (2017-12-04) Ketzer, Tatiana
    As Instituições financeiras procuram encontrar cada vez mais formas que as permitam alavancar os seus negócios e alcançar maiores resultados. Diante disto se utilizam de sistemas de compliance, controles internos mais apurados e técnicas de auditoria operacional que visem gerar informações precisas aos seus gestores sobre o andamento dos negócios, atuando de forma preventiva e não punitiva. O objetivo do estudo é realizar uma auditoria operacional em operações de crédito de uma determinada agência de atendimento de uma instituição financeira de grande porte com intuito de verificar se os processos de contratação e liberação de crédito estão em conformidade com os normativos externos e internos da instituição. Evidenciou-se os conceitos de auditoria operacional, controles internos, compliance e a legislação para instituições financeiras, buscando elencar a teoria com a prática, a medida em que foram identificados os controles internos e o sistema de compliance adotados na agência e instituição. A metodologia abordada consiste em uma pesquisa aplicada, no qual buscou-se gerar conhecimentos para aplicação prática, descritiva no sentido de identificar e descrever os fatos da realidade em estudo e qualitativa, na qual a análise dos dados não foi expressa em números quantificáveis. A partir da realização da auditoria operacional pode-se chegar a algumas constatações de irregularidades nos documentos referentes as contratações de crédito, para os quais foram sugeridas algumas recomendações, a fim de que a agência e a instituição financeira não venham a sofrer nenhuma penalidade ou punição. Conclui-se que a auditoria operacional e o sistema de compliance são fundamentais nas instituições financeiras, visto que fornecem informações precisas e atualizadas acerca dos processos desenvolvidos pela instituição, identificando possíveis falhas e fraudes que possam prejudicar o andamento dos negócios, gerando uma maior credibilidade e visibilidade da instituição perante o seu mais variado público.
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    Controles internos como instrumento de governança corporativa em uma instituição financeira
    (2017-12-04) Bergmann, Juliane Portella
    O controle interno refere-se ao conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas com o objetivo de proteger os ativos, produzir informações contábeis confiáveis, permitindo melhor condução dos negócios pela organização, sendo assim, as boas práticas de Governança Corporativa podem contribuir na manutenção e melhoria de tais controles. O estudo investigou como os indicadores de Governança Corporativa, em uma entidade financeira podem melhorar os controles internos, auxiliando na gestão da organização. Para tanto, utilizou-se a pesquisa descritiva, estudo de campo e qualitativa. Foram utilizados como instrumento de pesquisa a análise documental a partir das notas explicativas, estatuto social e do relatório de administração. Os resultados obtidos mostraram que tais indicadores auxiliam a organização objeto de estudo na melhorias dos controles internos desta instituição, visto que permitem identificar o que cada item pode contribuir com a controladoria no aperfeiçoamento do sistema de controles no sentido de evitar fraudes, melhorar o comportamento dos colaboradores internos, o relacionamento com os stakeholders e a independência do conselho da administração e da diretoria, aumentando a transparência, a prestação de contas e a qualidade das informações divulgadas.