Auditoria operacional em operações de crédito de uma instituição financeira

Abstract

As Instituições financeiras procuram encontrar cada vez mais formas que as permitam alavancar os seus negócios e alcançar maiores resultados. Diante disto se utilizam de sistemas de compliance, controles internos mais apurados e técnicas de auditoria operacional que visem gerar informações precisas aos seus gestores sobre o andamento dos negócios, atuando de forma preventiva e não punitiva. O objetivo do estudo é realizar uma auditoria operacional em operações de crédito de uma determinada agência de atendimento de uma instituição financeira de grande porte com intuito de verificar se os processos de contratação e liberação de crédito estão em conformidade com os normativos externos e internos da instituição. Evidenciou-se os conceitos de auditoria operacional, controles internos, compliance e a legislação para instituições financeiras, buscando elencar a teoria com a prática, a medida em que foram identificados os controles internos e o sistema de compliance adotados na agência e instituição. A metodologia abordada consiste em uma pesquisa aplicada, no qual buscou-se gerar conhecimentos para aplicação prática, descritiva no sentido de identificar e descrever os fatos da realidade em estudo e qualitativa, na qual a análise dos dados não foi expressa em números quantificáveis. A partir da realização da auditoria operacional pode-se chegar a algumas constatações de irregularidades nos documentos referentes as contratações de crédito, para os quais foram sugeridas algumas recomendações, a fim de que a agência e a instituição financeira não venham a sofrer nenhuma penalidade ou punição. Conclui-se que a auditoria operacional e o sistema de compliance são fundamentais nas instituições financeiras, visto que fornecem informações precisas e atualizadas acerca dos processos desenvolvidos pela instituição, identificando possíveis falhas e fraudes que possam prejudicar o andamento dos negócios, gerando uma maior credibilidade e visibilidade da instituição perante o seu mais variado público.