Controladoria e Gestão Empresarial

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Navegando Controladoria e Gestão Empresarial por Assunto "Auditoria."

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    A auditoria interna como ferramenta para a prevenção e o combate à lavagem de dinheiro em instituições financeiras
    (2018-08-27) Tassi, Wilmo Graminho
    O presente estudo trata da importância da auditoria interna, do compliance e dos controles internos como ferramentas na prevenção e no combate à lavagem de dinheiro. O objetivo deste artigo é analisar os tipos de fraudes e crimes de lavagem de dinheiro ocorridos em instituições financeiras e como a auditoria interna pode atuar na prevenção deste tipo de ocorrência. A abordagem metodológica é de uma pesquisa aplicada, descritiva, qualitativa, bibliográfica e estudo de caso, e o instrumento de coleta de dados é a observação sistemática, individual e na vida real. Na análise de resultados foi realizada uma compilação de três tipos de crimes de lavagem de dinheiro mais recorrentes, com os indicadores de cada crime e a regulamentação associada que possibilita a identificação daquele crime; uma identificação de situações que configuram o perfil do tipo de fraudadores, divididos por temas; seguidos de uma análise comparativa dos artigos estudados para a elaboração deste artigo. Com base na bibliografia estudada, concluiu-se que a auditoria interna, o compliance e os controles internos são ferramentas indispensáveis no combate e na prevenção à crimes de lavagem de dinheiro, a medida em que contribuem para a cultura da prevenção no cotidiano das instituições financeiras, que são muito visadas por estas organizações criminosas e por pessoas envolvidas com lavagem de dinheiro.
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    Auditoria operacional nos financiamentos bancários concedidos á pessoas jurídicas
    (2018-07-12) Arenhat, Noemi Cristina
    A auditoria operacional tem como função primordial a elaboração de diagnósticos, cuja finalidade é visualizar se os processos e controles internos das instituições financeiras estão adequados aos normativos, legislações aplicáveis. Ainda, sua função em conformidade com os controles internos são ferramentas que buscam mapear os processos dentro da instituição para evitar inconformidades, erros ou fraudes que possam vir a prejudicar a sua imagem. A utilização de auditorias operacionais visa confrontar os controles existentes em relação aos resultados obtidos, cujo resultado é a percepção de que sua operacionalização é eficiente ou onde se encontram as deficiências. O objetivo deste estudo é analisar o resultado da auditoria operacional nos contratos de crédito concedidos na carteira comercial de pessoas jurídicas numa instituição financeira, e confirmar se os procedimentos e técnicas de controles internos e de auditoria estão de acordo com as normas internas da instituição, bem como com as normas regulamentadoras do sistema financeiro nacional. A pesquisa classifica-se aplicada, descritiva, estudo de caso, quanto à abordagem classifica-se como qualitativa e quantitativa, quanto aos procedimentos técnicos à pesquisa classifica-se em bibliográfica, documental e levantamento e a coleta os dados por meio da análise documental e entrevistas informais e levantamento sistemas da instituição financeira. Constatou-se que a execução da auditoria operacional nos contratos de crédito na carteira comercial de pessoas jurídicas teve sua finalidade atingida visto que na sua maioria os contratos estão de acordo com a legislação aplicada e conclui-se que os controles adotados pela instituição financeira estão sendo eficientes em grande parte dos itens analisados conforme conclusão da auditoria.
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    A contribuição dos controles internos na execução de uma auditoria no setor financeiro: o caso de uma cooperativa
    (2018-07-12) Juliani, Caroline Oliveira
    Este estudo visa demostrar a importância do controle interno como ferramenta de auxílio na confiabilidade e veracidade das informações registradas, por meio da auditoria é verificado a qualidade de seus processos, afim de sugerir as soluções que garantam a efetividade dos controles internos e na eficiência dos mesmos.Tem como objetivo demostrar a importância dos controles internos para a realização da auditoria interna no setor financeiro de uma cooperativa. Desta maneira, a auditoria interna existente na cooperativa objetiva a prevenção para que não ocorra riscos de erros ou fraudes, gerando assim, controles internos eficazes e informações confiáveis. Realizou-se um estudo com embasamento teórico em livros e artigos, sendo uma pesquisa bibliográfica, documental e estudo de caso, onde é confrontando com as informações existentes dos controles do setor financeiro, no seu fazer do dia a dia. Tendo como base uma pesquisa aplicada, descritiva e qualitativa, observou-se como acontece o cumprimento dos controles internos, por meio da auditoria interna, aplicando o programa de auditoria por intermédio dos papeis de trabalho, os quais apontam as fragilidades e embasam a elaboração do relatório de auditoria. Desta forma conclui-se que controles internos eficientes contribuem no andamento e aperfeiçoamento do setor financeiro, visando a credibilidade da cooperativa perante a comunidade.